今天 :
您当前所在的位置: 首页 » 审计工作 » 审计结果公布 » 结果公开

关于2015年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:

字体:  点击量:次   打印本页 关闭本页   

 

关于2015年市级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

2016621日在市七届人大常委会第三十三次会议上)

市审计局局长  代云盘

 

市人大常委会:

受市人民政府委托,现将2015年市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下,请予审议。

2015年,在市委的坚强领导下,各部门认真贯彻落实中央及省委、省政府各项决策部署,紧紧围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务,主动适应新常态,统筹做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险各项工作,克服了经济下行压力加大的影响,全市经济运行平稳。一是着力实现财政收支平衡。市本级财政收入总计71.67亿元,其中公共财政预算收入25.50亿元,为调整预算的101.80%,较上年下降17.94%。财政支出总计69.23亿元,其中公共财政预算支出33.95亿元,为调整预算93.24%,较上年下降12.62%二是着力保障和改善民生。教育、科技、农林水等重点领域支出较上年分别增长14.94%212.86%9.93%,有效促进了社会事业发展。三是着力支持产业结构优化升级。投入5900万元实施“5100工程,集中财力支持支柱产业改造升级和特色产业发展;安排3637万元,加快旅游景区景点建设。四是着力加快城镇化建设步伐。安排1.42亿元进一步加强完善城市基础设施建设,提升城市服务功能。五是着力助推脱贫攻坚。兑现奖励资金6565万元,促进农村发展、农业增效、农民增收。六是着力盘活财政存量资金。清理收回部门存量资金1.32亿元,调整市级财政特设专户资金5757.6万元,统筹用于民生项目支出。

一、2015年市级财政预算管理情况审计

(一)市本级财政预算执行情况审计。市财政继续深化财税体制改革,提高财政管理水平,预算执行的规范化程度有所提高。但存在以下问题:一是未及时解缴财政收入。非税收入、各专户利息收入等未及时解缴1993.09万元,少缴农田水利建设资金599.51万元。二是预算管理需进一步加强。2014年部门结余结转资金2.76亿元未编入2015年部门预算;当年支出预算第三人民医院固定资产置换款、环境监测能力建设资金等5450.50万元未执行。三是财政存量资金未统筹盘活或及时使用。以前年度行政性收费、政府采购结余资金等存量资金未及时清理1535.77万元;统筹用于精准扶贫配套、项目建设等方面的存量资金未及时使用2421.64万元。四是财政支出不规范。航线航班补贴经费、政府购买服务培育资金等当年未使用列支转专户1578.80万元,廉租房保障资金、教育基金等专户资金未及时拨付使用1.27亿元。是未按规定计提专项资金。未按规定计提被征地农民保障资金和保障性住房资金1679.39万元。

    (二)税收征管情况审计。市地税局强化税收征管,加大税务稽查力度,积极组织税收收入,市本级税收收入及教育费附加完成17.05亿元。但存在提前征收税款3091.72万元、部分企业未及时解缴税款、滞纳金及罚款861.51万元等问题

(三)市食药监管局、市中心血站、市三中部门预算执行情况审计。3个部门预算收支基本执行预算法及相关法律法规,预算管理不断完善。但存在以下问题:是预算编制不完整、未严格执行预算。市食品药品监管局2014年末结余资金未纳入次年预算编制42.35万元,无预算支出培训费10.54万元。市中心血站在专用材料费中列支物业管理费、电费、劳务费等127.15万元。市三中高中教育安全保卫项目、职工教育经费超预算支出57.16万元,从公用经费中支付在岗教师岗位津贴、编外用工人员绩效工资等人员经费28.04万元。二是财务管理不规范。市中心血站超支28.15万元转入存货核算市三中未经批准自行调整特定还款用途的高中教育学校发展项目资金,用于发放编外用工人员及外教人员的工资81.75万元。三是未进行政府采购。市三中宣传费用等20.06万元未进行政府采购。

二、民生及财政专项资金管理情况审计

(一)全市20154月至20164月稳增长等政策措施落实情况跟踪审计。各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府重大政策措施,加快结构调整力度,促进财政资金统筹盘活,强化民生保障,推动了重点工作落地落实。但存在以下问题:一是部分工程进度滞后或未实施。市红桥隧道工程等11个项目和盘县、水城县2014年度扶贫生态移民工程进展缓慢,水城县青林乡中药材种植项目、钟山区大湾镇原生态野生韭菜项目未实施。二是部分项目未公开招投标或进行政府采购。大河现代农业园区观光道路、梅花山景区公路龙贵地至滑雪场段等9个项目未公开招投标,水城县红岩乡梅子关村四季水果生态农业观光园苗木购置未实施政府采购。三是部分项目未严格执行基本建设程序。红桥枢纽互通立交工程等16个项目、28个易地扶贫搬迁工程项目(六枝特区3盘县18水城县2钟山区5个)不同程度存在未办理施工许可证、未取得用地手续等问题。是资金筹集管理不规范。各县(特区、区)未及时拨付农村饮水安全工程、棚户区改造项目、微型企业发展财政补助资金3.58亿元,其中六枝特区4280.78万元、水城县3.02亿元、钟山区1362.83万元。配套资金未到位1146.30万元,其中盘县中小河流治理市级配套资未配套133万元、盘县未配套生态移民工程资金1013.30万元。五是项目建设管理不规范。各县(特区、区)15个项目不同程度存在选址不合理、未及时验收或验收资料不实、违规发包给个人等问题,其中六枝特区3个、盘县6个、水城县2个、钟山区4个。市一中教职工公租房配套基础设施项目等4个项目未收取履约保证金298.07万元六是未严格执行财经法规。盘县羊场乡将扶贫生态移民农户房屋补偿款转存个人账户支付工程款760万元。钟山区微型企业用虚假资料支取补助资金4.50万元六枝特区关寨镇违规收取搬迁户基础设施配套建设款,新场乡未经核算收取搬迁户宅基地成本。是政策措施执行不到位。扶贫生态移民住房闲置2019套,其中六枝特区540套、盘县50套、水城县182套、钟山区1247套。扶贫生态移民对象不符合扶贫生态移民搬迁条件370户,其中六枝特区271户、水城县99。盘县刘官街道办事处调整安置对象289户未报批。

(二)市级20121月至20156月土地收储专项资金审计。市级土地收储工作的开展,促进土地资源合理利用和优化配置,规范了土地市场,对推动经济社会发展起到了积极作用。但存在以下问题:一是市土储中心应收未收六盘水鸿基房地产开发有限责任公司、六盘水恒维房地产开发有限公司等企业成交的7宗土地出让价款7.61亿元,钟山经济开发区应收未收贵州亿杰置业有限公司、贵州亿卓房地产开发有限公司等企业成交的11宗土地出让价款3.04亿元。二是市土储中心将土地储备融资贷款借给市财政用于内环快线项目补偿、城市基础设施建设等2.74亿元,暂付数字六盘水地理空间框架项目建设进度款1272.80万元。三是钟山经济开发区财政局土地出让金未缴金库9898.88万元四是钟山区土地开发利用服务公司临时弃土费、临时用地使用费未缴财政105万元。钟山国土分局违规委托钟山区土地开发利用服务公司收取耕地开垦费、耕地占补平衡费等6180.66万元。

(三)2015年全市保障性安居工程跟踪审计。城镇棚户区和农村危房改造等各项保障性安居工程及配套基础设施建设,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费等方面取得了明显成效。但审计发现存在以下问题:一是落实政策不到位。由于配套基础设施建设滞后,钟山区人民西路64小区棚改安置房648套居民未及时回迁安置,区住建局实施的2011年凤凰新苑公租房竣工建成一年以上的保障性住房609套不能交付使用。二是资金管理不规范。六枝特区收取的保障房售房款2000万元未缴专户管理。水城县129个保障性安居工程项目拖欠工程款4552.84万元,收取的保障性住房租金48万元未缴专户,出租保障性住房未收取租金35.30万元。钟山区专项资金未纳入专户管理1.57亿元。盘北经济开发区棚户区改造项目违规支付工程借款5100万元。三是住房保障分配管理不规范。各县(特区、区)违规审批认定农村危房改造对象53户,其中六枝特区35户、盘县5户、水城县9户、钟山区4户。不符合条件对象违规享受货币补贴4.14万元和保障性住房53套,其中六枝特区涉及1.35万元,盘县涉及2.44万元、30套,水城县涉及0.21万元,钟山区涉及0.14万元、23套。盘县闲置未分配超过一年的保障性住房718套。水城县38户已享受住房保障家庭重复申报享受39套保障性住房实物配租待遇是工程质量管理不到位。水城县48套保障性住房存在顶棚、窗户四周及两侧外墙渗水漏水等质量问题。五是未履行基本建设程序。市本级及各县(特区、区)12个项目不同程度存在图纸未经审查、未办理质量监督手续及国有土地使用证、未按招标文件规定签订合同等问题,其中市级2个、六枝特区3个、盘县3个、水城县3个、钟山区1个。红山片区城市棚户区改造等3个项目未按规定收取履约保证金1249.78万元

三、领导干部经济责任履行情况审计

市审计局主要对钟山区政府、市发展改革委、市民政局、盘县人民检察院、市规划设计院、市交通勘察设计所、市水务公司等部门主要领导干部履行经济责任情况进行了审计。审计结果表明,被审计对象在任职期间较好地履行了经济职责,但存在以下问题:一是未及时清收解缴各项收入。未及时清缴欠税、解缴相关税款4.34亿元,其中钟山区4.30亿元、市规划设计院56.12万元、市交通勘察设计所268.17万元。钟山区未收水土保持设施补偿费等2298.99万元、漏征个别单位税款250.29万元,未及时解缴企业违规用地补缴土地款、基础设施配套资金等1.43亿元。二是预算管理不到位。钟山区未按法定程序调整预算、未按预算拨款、向非预算单位拨款等29.07亿元。是财务管理不规范未取得正规发票、白条列支等1608.81万元,其中钟山区1224.94万元、市民政局294.56万元、市发展改革委30.47万元、市交通规划勘察设计所58.84万元。盘县人民检察院涉案扣押款和保证金未及时处理228.68万元。部分收入或其他资金未纳入财务核算229.74万元,其中盘县人民检察院涉案款物6.83万元、市民政局下属市殡仪馆收取押金4.60万元、市交通规划勘察设计所收入218.31万元。市规划设计院未及时缴纳职工基本养老保险费606.53万元、未代扣职工个人承担基本养老保险费242.61万元。市水务公司利润核算不实316.80万元。四是未按规定使用专项资金和工程资金管理使用不规范。钟山区项目建设资金未到位14.89亿元,未及时安排、拨付和使用基层政权建设、基础设施建设等专项资金9.13亿元,钟山区一些部门将农业、水利、民政等专项资金用于改善办公条件、培训等160.09万元。市民政局少收未成年人保护中心工程等项目履约保证金125.84万元。市发展改革委下属企业六盘水市循环经济产业开发有限责任公司挪用市级项目前期费购置轿车45.59万元,各县、特区发改局未及时拨付专项资金315万元,其中六枝特区160万元、盘县105万元、水城县50万元。五是资产管理不规范。工程项目已竣工决算未及时入账、账实不相符等资产核算不实8441.09万元,其中钟山区民政局973.09万元、市民政局1868.45万元、市水务公司3992.96万元、市发展改革委46.88万元、盘县人民检察院717.18万元、市规划设计803.68万元市交通规划勘察设计所38.85万元。六是项目建设管理不规范。钟山区水西南路、箐沟水库等18个项目未按计划开工、完工,进度缓慢;区人民医院、市高中教育城等18个建设项目不同程度存在未办理工程质量监督手续、施工图设计未审批、未取得用地手续等问题;3个污水处理厂管网未发挥投资效益。市水务公司实施的市中心城区应急供水花岩洞取水工程未取得立项批复、土地使用证等基建手续。市民政局市福利中心装饰工程、院内停车场等已完工长期未进行竣工决算。七是未进行政府采购或招投标。未进行政府采购151.87万元,其中钟山区水利局办公楼装修、区计生局制作宣传手册等94.24万元,市民政局老年养护楼可行性研究等57.63万元。水城矿区煤矿棚户区改造工程、大河经济开发区基础设施建设等35个项目未严格执行招投标。市发展改革委所属市铁建办支付六盘水至安顺铁路可行性研究费160万元未实行招投标八是未严格执行财经纪律。钟山区地税局支付职工个人应缴医疗保险费、钟山公安分局支付职工个人应缴医疗保险费及公积金41.86万元。钟山区财政局多领取代征代扣手续费214.93万元。市民政局违规发放评审咨询费32.39万元,下属市福利中心坐支非税收入23.44万元。市交通规划勘察设计所所长违规领取兼职薪酬35.04万元。九是未履行相关程序擅自聘用编外人员26人。市交通规划勘察设计8名,市规划设计院18人。

四、政府投资项目审计

2015年,市审计局组织完成政府投资项目前置、跟踪、竣工决(结)算审计89个,送审金额45.59亿元,审定金额37.47亿元,审减8.12亿元,综合审减率为17.81%充分发挥了审计机关在控制工程造价、节约政府投资方面的积极作用。

五、企业财务收支情况审计

    市审计局主要对市农业投资开发有限责任公司、市城市建设投资有限责任公司、市交通投资开发有限责任公司、市旅游文化投资有限责任公司、市水利开发投资有限责任公司财务收支情况进行了审计。审计结果表明,各公司充分发挥政府融资平台公司的作用,在积极筹措资金,加强项目建设和管理等方面做好大量艰辛繁杂的工作,但存在以下问题:一是财务管理不规范。成本费用核算不实2945.62万元,其中市城投公司2494.06万元、市旅文投公司306.67万元、市农投公司61.33万元、市水投公司21.36万元、市交投公司62.20万元。市农投公司应收未收凤凰山大酒店租金25万元,列支劳务费原始凭证不实8.25万元,下属公司猕猴桃未入账45.11吨。市城投公司及子公司少交个人所得税13.72万元。市水投公司超发工资总额10.90万元。市交投公司借给六枝特区溢鑫科技有限公司3000万元未及时清收,车辆费用报销混乱。出借资金未报批241万元,其中市农投公司191万元,市城投公司下属公司市开发投资有限公司、水城河治理开发建设有限公司50万元。二是投资管理不规范。市农投公司未经批准擅自投资凤凰山大酒店300万元,控股公司六盘水盛源祥融资担保有限公司、市猕猴桃产业股份有限公司股东出资额不到位4857万元。三是未严格执行财经纪律。市城投公司下属子公司物资交易中心无依据发放各种补贴6.70万元、出纳涂改费用报销单多报领现金3.87万元。四是经营管理不规范。市农投公司下属扶贫公司管理不善造成损失182.40万元,市交投公司违规用人66人。五是固定资产账实不相符83.56万元。市城投公司11.16万元、市旅文投公司71.42万元、市水投公司0.98万元。

针对以上审计指出的问题,相关部门通过上缴财政收入、归还原渠道资金、加快资金拨付使用、规范资产管理等措施整改问题金额14.59亿元,制定完善制度9项,相关部门认真执行审计决定,问责处理相关人员5人。其余问题正在整改之中。对尚未整改到位的问题,审计将加大督促力度,进一步促进整改落实,具体整改情况将向市人大常委会专题报告。下一步,市人民政府将重点从以下方面加强财政财务管理:

是强化预算管理,提高财政管理绩效。完善政府预算体系,积极推进预决算公开,改进预算管理和控制,严格按照批准的预算用途使用财政资金,采取措施强化收入征管,实现公共财政收入稳定增长。按照减专项、盘存量、控三公、防风险的要求,进一步盘活存量资金,规范整合专项资金,提高财政资金使用效益。

二是认真贯彻落实国家宏观经济政策,推动社会经济跨越发展。结合我市实际和跟踪审计中发现的各类问题,加快供给侧结构性改革,强化民生保障和风险防控,积极推动重点项目建设。及时查处在落实宏观政策方面不作为、慢作为、乱作为等问题,严肃追责问责,推动政策措施贯彻落实。

三是加强政府债务管控,切实防范经济运行风险。严格落实政府债务限额管理和预算管理,控制政府债务规模,硬化预算约束,妥善处理存量债务,建立健全债务风险预警和应急处置机制,防范化解财政金融风险,促进经济持续健康发展。加快推进融资平台公司向实体化和市场化转型,不断增强其造血功能,促进融资平台公司做大做强。

四是进一步加强投资管理,夯实发展基础。完善决策科学、投向合理、运作规范、监管严格的政府投资管理体制,严格基本建设程序,有效控制工程成本,强化项目质量管理,促进工程建设及资金使用合法、合规、有序,切实提高政府投资项目的投资效益。

五是进一步严肃财经纪律,规范财经行为。增强执行财经纪律的自觉性,加强财政资金监管,保持严肃财经纪律的高压态势,加大对骗取财政资金、侵占国有权益等问题的打击力度,确保财政资金的安全、高效使用,进一步防止违纪违法行为发生。

上一篇:
下一篇: