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六盘水市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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2020622在市八届人大常委会第30次会议上)

市审计局党组书记、局长  代云盘

市人大常委会:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2019年,在市委和上级审计机关坚强领导下,全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实市人大常委会对审计工作的审议意见,始终围绕市委、市政府中心工作,积极探索运用大数据审计方式,初步实现部门预算审计全覆盖,依法充分履行审计监督职责。重点审计了市级财政管理和决算草案、部门预算执行、脱贫攻坚、领导干部履行经济责任等方面情况,有效促进了国家、省、市重大决策部署落地落实。

审计结果表明,2019年,全市各地各部门认真贯彻落实党的十九大、十九届三中、四中全会精神和习近平总书记对贵州工作的重要指示精神,坚持稳中求进工作总基调,以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作,实现经济平稳发展。

——积极组织收入,保障重点领域支出。2019年,市级采取各项措施积极组织收入,完成一般公共预算收入24.63亿元。优化支出结构,全力确保重点领域支出,市级安排40.14亿元预算资金保障“保工资、保运转、保基本民生”支出;全市整合涉农资金17.41亿元,重点用于教育基础设施、农村饮水安全工程等建设;并积极保障安六铁路等重大项目建设。

——贯彻落实重大政策措施,有序推进重点任务工作。认真落实各项减税降费政策,全市减税降费35.60亿元。深入推进脱贫攻坚工作,加大财政支持力度,安排脱贫攻坚专项资金1亿元。积极推进易地扶贫搬迁工程、保障性安居工程建设,在改善困难群众居住条件、推动新型城镇化进程方面成效明显。

——全覆盖审计工作稳步推进,全面监督规范财政资金。认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神,首次采用大数据分析与现场核查相结合的审计方式,对105家市级财政一级预算单位2019年度部门预算执行情况进行了全覆盖审计,对市财政局、市发展改革委、市住房城乡建设局、市商务局4家单位进行了现场审计。审计查出问题金额11亿元,涉及65家单位,有力促进了财政资金的规范管理使用。

一、市级财政管理及决算草案审计情况

(一)市级财政预算执行审计情况

一是部分财政资金收缴管理不规范。未及时清缴各类非税收入1,619.59万元;中央财政资金结转财政专户2年以上未及时清理统筹安排使用13万元;“三变”改革专项资金投资收益140万元未收取到位等。

二是部分预算管理执行不严格。未及时下达预算1.64亿元;未及时下达县区转移支付资金3,745.73万元;住房保障、公共安全等支出未严格按预算拨款。

(二)市级一级预算单位2019年度部门预算执行审计情况

一是部分单位部门预决算编制不够规范。3家单位存在部分项目支出预算未按实际需求编制或未统筹以前年度结转资金,导致大量资金结转下年;2家单位预算未细化882.67万元;1家单位代编其他单位预算77万元;4家单位虚增收入、决算编制不真实24,566.07万元。

二是部分单位预算执行及收支管理不够严格。8家单位13个项目资金未使用,5家单位42个项目预算执行进度缓慢,未发挥财政资金的使用效率,涉及金额2304.66万元;4家单位超预算列支“三公”经费和会议费、培训费51.45万元;1家单位行政运行经费超支挂往来款41.84万元;27家单位在项目支出中列支水电、报刊、物业等日常公用经费160.07万元;2家单位违反规定扩大开支范围、提高开支标准23.46万元;1家单位违规发放津贴补贴2.16万元;2家单位超次数违规接待;4家单位应缴未缴非税收入229.68万元;2家单位应收未收非税收入67,635.92万元等。

三是部分单位资产资金管理不规范。12家单位存量资金未按规定清缴363.96万元;10家单位违规将财政资金从零余额账户转至本单位或所属单位实有资金账户211.77万元;1家单位支付依据不充分11.80万元;25家单位往来款项长期挂账未及时清理 16,833.33万元;2家单位超报销金额多付资金0.56万元;12家单位固定资产账实不符,涉及金额2,867.85万元;2家单位4处房产闲置;1家单位固定资产管理混乱,出租办公用房给私人开办打字复印部未及时收取租金、长期无偿提供复印机、电脑等设备给对方使用,20198月收回房屋和设备后,聘用人员(原经营人员)仍继续对外营业并将营业收入私自存放。

二、脱贫攻坚审计情况

(一)盘州市保基、水城县营盘2个极贫乡2019年脱贫攻坚资金审计情况

一是扶贫政策措施落实不到位。营盘乡新型农村合作医疗未全面覆盖建档立卡贫困人口;未及时兑现相关补贴及分红1,148.67万元;156户非建档立卡贫困户违规享受2017年脱贫贷分红46.19万元;部分项目未达到预期效果,如30万元甜柿种植项目种植成活率低、46.41万元白菜种植项目种植白菜滞销、7个已建牛棚及普济商业街区建设项目闲置1年以上。保基乡成立私营企业,违规收取土地整理项目施工方项目管理费80万元等。

二是资金管理和使用不规范。未按规定及时拨付扶贫专项资金3,860.71万元,其中保基乡3,070万元,营盘乡790.71万元。营盘乡因项目进展缓慢等原因,造成1,961.97万元资金闲置一年以上;多发放分红资金7.63万元;极贫乡镇脱贫攻坚子基金8,382万元管理不规范;结余资金未及时上缴财政196.36万元。保基乡扶贫资金违规用于偿还债务利息、公司日常运营550万元。

三是部分项目建设管理不到位。营盘乡13个项目未严格执行基本建设程序;9个项目未按规定进行政府招投标;5个项目未按中标价签订合同;7个项目超期完工;5个项目进度缓慢;3个项目未办理竣工验收就投入使用。保基乡虚报脱贫攻坚项目1个。

(二)钟山区2017年至2018年扶贫资金审计情况

一是扶贫政策措施落实不到位。将不符合低保政策212纳入低保范围不符合培训条件的51人纳入就业培训,不符合条件的42名已脱贫建档立卡贫困户及3名非建档立卡贫困户聘用为护林员;333名建档立卡贫困学生应享未享教育精准扶贫资助144.44万元;672名建档立卡贫困人口未按规定参加新型农村合作医疗;持有二级《残疾人证》的150人未享受每人45/月标准的重度残疾人护理补贴;未按合同约定及时支付分红款10万元;5个项目未建立利益联结机制及3个项目利益联结机制执行不到位;4个项目闲置、项目未实现预期效果。

二是扶贫资金管理使用不规范。钟山区财政局滞拨扶贫资金2,106万元;因项目进展缓慢等原因导致资金闲置3,172.63万元;违规将扶贫资金出借投融资公司还本付息、购买办公用品、项目投资等方面4,319.89万元;扶贫资金利息收入未及时缴入国库54.39万元;贫困户重复享受贴息34.08万元;青林乡财政所未对扶贫资金进行专账核算。

三是工程建设管理不规范。14个农村安全饮水工程项目先施工后招标;2个项目肢解,规避招投标;5个项目未进行环境影响评价即开工建设;5个项目未按规定交存保证金;未按要求对22个项目组织验收;7个项目未按期完工;2个扶贫项目未按实施方案内容建设。

四是“特惠贷”政策落实不精准。超标准实施“特惠贷”,涉及19869人,涉及贷款99,345万元,均为“户贷企用”;未及时兑现扶贫小额信贷投入分红资金8,339.60万元;违规将200万元扶贫小额信贷资金用于修建多功能停车场;635名非建档立卡贫困户享受扶贫小额信贷政策,涉及贷款资金10,240万元、贴息资金1,114.28万元、分红资金44.30万元

(三)全市2018年易地扶贫搬迁审计情况

一是扶贫政策措施落实不到位,目标任务未完成。水城县、钟山区、六盘水高新技术产业开发区(以下简称高新区)未按要求完成计划搬迁目标任务;六枝特区、盘州市、钟山区、高新区2016年或2017年易地扶贫搬迁项目旧房拆除复垦复绿未按要求完成;水城县、钟山区未按规定开展搬迁户宅基地复垦复绿土地确权工作;六枝特区、钟山区未及时发放2173人一次性临时救助金325.95万元;盘州市、钟山区183人应享受未享受残疾人生活补贴、低保等相关补贴;盘州市、钟山区、高新区就业政策落实不到位;钟山区基本医疗、基本养老保险640人应保未保;盘州市、高新区未按规定严格控制安置房造价;盘州市房屋超面积安置940套;高新区已分配发放钥匙安置房297328套,仅入住174199套,安置房入住率低;安置房闲置338套,其中六枝特区149套、盘州市177套、钟山区12套。

二是资金管理使用不规范。扶贫资金12,644.15万元被用于非扶贫领域,如六枝特区141.66万元被法院强制扣押,水城县将10,000万元出借给平台公司等;扶贫资金闲置一年以上5,749.20万元,其中六枝特区5,442.27万元,盘州市230.40万元,水城县15万元,钟山区41.53万元,高新区20万元;盘州市将1,124.85万元罚款计入搬迁成本,未按规定拨付省级医疗补助金2,000万元;高新区未拆除旧房就全部兑现旧房拆除补助330.53万元。

三是搬迁对象不精准,信息化管理不到位。部分搬迁对象重复享受搬迁政策,其中六枝特区35户、盘州市4人、水城县17人、钟山区253人,高新区52人;六枝特区、水城县、钟山区、高新区将42名不符合搬迁条件人员纳入搬迁计划;六枝特区部分整村搬迁未满足条件,有的自然村寨中搬迁户均为非贫困户或贫困户占比低,部分整寨搬迁的插花搬迁户不符合条件;六枝特区、盘州市、水城县存在搬迁对象信息不精准,未按规定将搬迁对象信息录入信息管理系统。

四是工程建设管理不规范。部分项目建设程序不规范,其中盘州市1个,水城县25个,高新区3个;部分项目未按规定进行招投标,其中盘州市5个,水城县6个;部分项目未办理消防验收即投入使用,其中六枝特区5个,钟山区2个;部分安置房未经竣工验收即交付使用,其中盘州市1364套,高新区328套;水城县7个易扶项目存在质量安全隐患,3个安置点未纳入用地申报。

三、重大政策措施落实情况跟踪审计情况

(一)全市2019年推动清理拖欠民营企业中小企业账款工作落实专项审计情况

一是部分单位拖欠民营企业中小企业账款未及时清偿。经对全市30家单位、企业进行抽查,市级2家单位拖欠1,401.42万元,六枝特区3家公司拖欠2,597万元,盘州市1所学校拖欠1,876.69万元,水城县2家单位拖欠61,078.19万元,钟山区4家单位拖欠15,422.86万元,未及时清偿。

二是部分单位应优先偿还账款未清偿完毕。经抽查,钟山区应优先偿还民生工程项目欠款5,133.40万元、2018年度部门预算行政事业性项目欠款3.38万元及中央或省级财政已下达专项资金预算的项目欠款2,506万元,未清偿完毕。

三是部分单位欠款未制定清偿计划。经抽查,钟山区拖欠72家民营企业中小企业账款45,399.49万元未制定清偿计划;钟山区财政局未制定清理政府部门及所属机构拖欠民营企业中小企业账款清偿目标计划;盘州市拖欠15家民营企业中小企业账款5,938.42万元未制定清偿计划。

四是部分单位上报数据不实、不精准。市减负办上报数据不准确111.58万元,市中心血站将拖欠事业单位设计费纳入拖欠民营企业台账;盘州市减负办上报数据不准确7,428.50万元,将12.33万元个人欠款纳入清理范围上报。

(二)全市2020年应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况

一是部分防控资金和捐赠款物管理使用不规范。未按规定使用疫情防控财政专项资金52.21万元,其中六枝特区0.63万元,水城县51.58万元;六枝特区红十字会未对防疫资金捐赠款项实行专账专户管理核算260.90万元;水城县265.92万元捐赠资金和20.08万件疫情防控物资分配使用不及时;钟山区卫生健康局未对不同来源物资进行分类管理,钟山区红十字会收到的捐赠资金和物资未及时入账。

二是部分单位会计管理核算不规范。市卫生健康局采购资金27.72万元未及时结算;钟山区卫生健康局及17家下属卫生院疫情期间发生的业务未按规定及时进行账务处理;水城县红十字会接受捐赠资金270.07万元未按规定进行会计核算。

四、领导干部履行经济责任审计情况

2019年以来,对7名行政事业单位市管干部进行了经济责任审计。

(一)部分单位违反财经纪律市发展改革委差旅费报销审核制度不健全,重复报销、未实际出差人员违规报销差旅费0.43万元;市规划设计院违规购买业务用烟4条共计0.18万元,超标准发放职工节日慰问金13.20万元,超标准缴纳领导班子成员住房公积金3.67万元;市环境工程评估中心(以下简称市环评中心)主任违规领取咨询费0.90万元。

(二)部分单位相关政策或单位决策落实不到位市林业局未督促164个砂石企业按规定办理使用林地相关手续,涉及林地面积12904.3亩;市发展改革委第三产业增长目标、固定资产投资目标等经济指标未达到年度目标;应缴未缴税费668.60万元,其中市规划设计院124.30万元,市环评中心48.40万元,市交通规划勘察设计所495.90万元;市环评中心未代扣代缴专家评审收入141.95万元的个人所得税;擅自聘用编外人员6名,其中市林业局3名、市交通运输局3名。

(三)财政财务收支管理不够规范一是收入方面。应收未收财政非税收入289.82万元,其中市林业局161.44万元,市交通运输局下属单位128.38万元;未正确核算收入3,520.32万元,其中市林业局65.65万元,市规划设计院1,093.19万元,市交通规划勘察设计所1,782.55万元,市环评中心578.93万元。二是支出方面。市林业局在林业执法与监督费用中列支食堂费用10.94万元,项目资金未及时使用779.35万元;市发展改革委用安六铁路建设工作经费支付单位办公用房装修费用6.31万元;六枝特区人民法院公务用车运行维护费超预算支出10.63万元;市交通规划勘察设计所成本未入账141.64万元。三是其他方面。未及时清理往来款7,552.07万元,其中市发展改革委3,501.96万元,市交通运输局1,693.54万元,市规划设计院2,056.24万元,市交通规划勘察设计所118.46万元,市环评中心181.87万元;资金支付依据不规范12,466.89万元,其中市林业局62.70万元,市交通规划勘察设计所17.06万元,市规划设计院12,387.13万元;市林业局结余资金未及时上缴财政114.46万元;六枝特区人民法院106.13万元诉讼费未纳入单位会计核算管理。

(四)国有资产管理使用处置不规范固定资产有账无实119.22万元,其中市林业局3.10万元,市交通运输局116.12万元;固定资产未纳入资产核算180.31万元,其中市交通运输局64.46万元,市规划设计院111.28万元,市环评中心4.57万元;市发展改革委1套住房长期被个人占用,230平方米车库长期处于无管理状态,出租国有资产未报同级财政部门审核批准,未严格执行固定资产管理制度,固定资产账、卡、实不符149.93万元;市林业局购买物资未纳入存货核算18.18万元。

(五)项目建设管理不规范市林业局2个已完工项目未进行竣工决算;市级植被恢复项目实施进度慢、合格率低;部分项目未执行政府招投标,涉及金额322.10万元。

五、政府投资项目审计情况

2019年,组织完成政府投资项目竣工决算或跟踪审计项目7个,送审金额17.68亿元,审减金额1.54亿元,综合审减率为8.7%,对审计中发现的违纪违规事项及时移送相关单位、部门,对部分重大问题专题向市人民政府报告,充分发挥了审计机关在规范建设管理、降低投资成本、提高投资效益等方面的积极作用。

2019年,市县审计机关抽调了11批次87名审计业务骨干参与省审计厅组织实施的全省保障性安居工程、易地扶贫搬迁、扶贫资金等方面审计工作,较好的完成了审计工作任务,得到省审计厅的充分肯定。

综上,对2019年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的问题,审计机关依法征求了被审计单位意见,出具了审计报告,下达了审计决定,分别要求有关单位予以纠正。目前,已收回、上缴有关资金3.20亿元,归还原资金渠道2.13亿元,促进闲置资金拨付使用1.50亿元,促进资金规范管理及使用16.86亿元,废止和修改、制定相关制度20个,相关单位及主管部门针对政策措施落实不到位、工程建设管理不规范、部分搬迁对象不符合条件等问题,对4名科级及科级以下干部、2五矿二十三冶建设集团有限公司副总经理进行了诫勉谈话,对2名科级以下干部进行了通报批评。2019年度市级预算执行审计发现问题的整改工作已初见成效。下一步,我们将进一步督促有关部门、单位和地区认真开展整改工作,确保审计查出问题得以全面整改,工作取得实效。

六、下步工作措施

(一)进一步强化预算绩效管理,提升财政资金使用效益严格执行预算法相关管理规定,扩大预算绩效管理覆盖面,突出绩效导向,完善预算编制、执行和监督的绩效管理流程。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求,进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平,从源头上解决资金结余沉淀、违规使用等问题,切实提升资金的使用效益。

(二)进一步加强供给侧结构性改革,不断提高发展质量认真落实供给侧结构性改革相关规定,着力推进减税降费、“放管服”改革、“六稳”、“六保”相关政策措施的落实,精准推进疫情防控和复工复产各项工作,切实减轻企业负担,激发市场活力。支持引导企业加大技术创新投入,切实增强核心竞争力。

(三)进一步完善相关机制制度,促进重大政策落地落实围绕财政资金管理使用不规范、重大政策措施落实不到位、“两不愁、三保障”等方面突出问题,深入开展专项治理工作,进一步完善相关机制制度,加强资金和项目管理,促进财政资金规范有效运行及重大政策精准落实到位。坚持严肃追责问责制度,认真落实“三个区分开来”重要要求,加大对违纪违规问题的处罚力度,对不作为乱作为等失职、渎职的行为进行严肃查处。



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