六盘水市水务局2021年度部门预算执行
和其他财政收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定,六盘水市审计局自2022年3月9日至3月31日对六盘水市水务局(以下简称“市水务局”)2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,对相关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
市水务局2021年预算收入完成100%,预算支出完成99.17%。审计结果表明,市水务局2021年度部门预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规。
二、审计发现的主要问题
(一)支出预算执行及决算草案编制方面存在的问题。
1.2021年,市水务局公务接待费年初预算安排1万元,实际接待费支出2.02万元,超预算支出1.02万元(在公用经费中列支)。
2.2019年4月至2021年12月期间,市水务局超标准支付驻村人员交通费2.15万元。
(二)重要信息系统建设和绩效方面存在的问题。
1.六盘水市“智慧水务”信息系统平台建设(一期)项目(以下简称“智慧水务”项目)重复建设造成损失浪费。
2.“智慧水务”项目部分模块未使用。经抽查,动态台账已整治待整治模块无使用数据,巡河管理、“清四乱”管理等模块2021年以来无使用记录。
3.“智慧水务”项目部分年度绩效目标设定不合理,绩效自评未能客观准确反映实际情况。
(三)资产购建、管理和使用方面存在的问题。
1.防汛抗旱物资管理混乱,违规处置,部分物资领用(使用)和处置情况不明或损毁。
2.五个基建项目长期未办理竣工财务决算,往来款长期未清理,“并账”时不规范。
3.固定资产账实不符。市水务局未及时将已报废的车辆从固定资产管理系统中作核减账务处理,也未在财务资产账作核减账务处理。
4.2020年至2021年,市水务局未按规定对固定资产计提折旧。
(四)非税收入征缴和管理使用中存在的问题。
1.未及时足额征收水资源费,未对相关企业违规行为进行查处。
2.应收未收水土保持补偿费,未对相关企业欠缴行为进行查处。
3.非税收入核算不规范,年底根据市财政局返回的数据、无原始单据作账。
(五)2020年部门财务报告编制方面的问题。
固定资产底数不清,财务报告中个别项目与会计账簿不一致。
对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。
2022年7月12日