(2022年10月19日在市九届人大常委会第五次会议上)
市审计局党组成员、副局长(主持工作) 卢德正
市人大常委会:
受市人民政府委托,现向市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况,请予审议。
一、整改工作推进情况
(一)统筹安排,强化研究部署。市人民政府将各级审计机关审计查出涉及六盘水市问题整改情况纳入市政府常务会研究事项,分管领导对相关整改工作召开会议专题研究。2022年以来共召开6次市政府常务会、4次专题会议对审计整改工作进行了研究部署,其中于2022年8月组织2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改责任单位召开专题研究部署会议,有力推进问题整改。
(二)完善制度,规范整改工作。市人民政府安排市委审计办、市审计局牵头制定及印发了《六盘水市接受上级审计机关审计暂行办法》《2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题督促整改工作方案》《六盘水市审计局审计查出问题整改分类实施办法(暂行)》,进一步明确了各项审计查出问题的整改时限、审核销号程序,规范了督促整改工作目标、问题范围和工作职责。
(三)强化督促,推动责任落实。市人民政府、主管部门、整改责任单位、审计机关认真落实《六盘水市审计查出问题整改工作实施办法(试行)》要求,根据各自职责抓好整改工作。由市委审计办、市审计局进一步建立完善了审计查出问题督促整改台账,按月持续跟踪督促整改,实行“建销号管理”,并进一步强化了各项问题整改工作的督促指导力度。2022年以来,市委审计办、市审计局共组织12家主管部门、整改责任单位召开审计整改业务指导会议18次。
(四)强化协同联动,合力督促整改。协调各类监督贯通协作,探索建立健全审计机关与纪委监委、巡察机构联动机制。在市人民政府统一部署下,市审计局牵头市委组织部、市纪委市监委、市委编办、市财政局等部门协同对各市(特区、区)政府、市属相关单位涉及审计查出问题整改情况进行了督查;配合市人大常委会对2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况进行了调研,各部门根据职责对未整改完成问题进行了指导,切实提高整改成效。
(五)强化成果运用,加大追责问责力度。把审计结果及审计发现问题整改落实情况作为对干部管理监督和考核、任免、奖惩的重要依据,将领导干部经济责任审计查出问题整改情况存入被审计领导干部个人档案。根据市人民政府要求及相关规定,2022年以来,7家对整改工作不重视、推进缓慢的单位在市政府常务会上做了检讨发言;对整改落实不力、虚假整改、屡审屡犯的,市委审计办严肃追责问责。
二、审计查出问题整改情况
在市委市政府高度重视和市人大常委会有力监督下,市委审计办、市审计局认真履行审计整改督促和指导责任,整改责任单位切实履行审计整改主体责任,合力推动审计整改工作取得成效。截至目前,2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的282个问题,已整改完成219个,尚未整改到位问题63个,整改率77.66%。通过整改,各相关整改责任单位已收回、上缴财政资金2.31亿元,归还原渠道资金2.16亿元,盘活统筹使用闲置资金、促进拨付到位资金7.64亿元,规范管理使用资金26.43亿元,废止和修改、制定相关制度48项,规范项目建设程序、促进加快项目实施进度155个,清退违规享受保障房对象43户,新增纳入住房保障对象90户,分配闲置保障性住房4319套,追责问责6人。
(一)市级财政管理审计查出问题的整改情况。
1.2021年度市级财政预算执行和编制决算草案审计查出问题的整改情况。
一是关于决算草案编制及预算执行不规范的问题。未及时下达上级专项转移支付资金已拨付2228.07万元,尚有1193.41万元未达到拨付条件;未及时下达代编的一般公共预算、市级财力补助市(区)转移支付资金及未严格按预算执行卫生健康、农林水等支出,已进一步规范预算执行管理,督促预算执行进度,及时下达支出。
二是关于财政财务收支管理不规范的问题。未及时收缴一般预算收入已收缴425万元,尚有1.26亿元正在追缴;未收回出借的财政专户资金已收回1000万元,尚有5300万元正在追缴;六盘水高新区财政局已进一步规范资金拨付;1家企业违规出借农业发展基金360万元已全部收回。
三是关于政府财务报告编制不规范的问题。市财政局已按要求对政府财务状况进行全面分析;政府综合会计报表已应抵尽抵,完整编制。
2.2021年度市级政府专项债券审计查出问题的整改情况。
一是关于专项债券资金管理使用不规范的问题。闲置新增专项债券资金4000万元已按规定拨付使用。
二是关于专项债券项目建设管理不规范的问题。未纳入预算项目库管理4个项目已按要求纳入预算项目库管理;4个项目未履行基本建设程序及1个项目未经审批占用林地37.79亩等,正在完善相关手续;未实现预期目标的1个项目已投入使用。
3.市水务局2021年度部门预算执行审计查出问题的整改情况。
一是关于预算执行不规范的问题。市水务局超标准支付2.15万元交通费已收回。
二是关于非税收入征收管理不规范的问题。市水务局已征收水资源费57.51万元、水土保持补偿费26.22万元,进一步规范核算管理。
三是关于国有资产管理使用处置不规范的问题。市水务局已制定完善管理制度,进一步加强防汛物资管理;防汛抗旱物资未计入政府储备物资39.15万元已计入;已对固定资产进行盘点,待资产清理结束后及时补提折旧;已按规定调整相关账务。
四是关于信息系统重复建设,绩效管理不规范的问题。市水务局正在与平台承建单位沟通优化、删除部分功能模块,并扣减相应费用;未使用巡河管理等模块已更新相关功能模块,并提高使用率。
(二)重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况。
1.盘州市2020年至2021年7月乡村振兴政策措施落实、资金管理使用和项目建设管理审计查出问题的整改情况。
一是关于政策措施落实不到位的问题。盘州市未经处理直接排放污水已按要求进行治理;后续维护管理责任不明确175个污水处理设施已制定《盘州市农村生活污水处理设施运行维护管理办法(试行)》;养殖预防疫病工作不到位3个扶贫项目已加强防疫知识培训和宣传,并开展免疫补针工作;未按标准配备保洁员已按规定配备;未及时兑现农户分红、补助资金已兑现506.61万元,尚有25.92万元正在申请法院强制执行;未及时支付刺梨鲜果收购款已支付202.43万元,尚有192.86万元未支付;违规享受资金已全部追回。
二是关于财政财务收支管理不规范的问题。盘州市未及时分解下达上级转移支付资金1.79亿元已分解下达;2个专业合作社已建立内控制度,规范账务处理;应收未收资产收益已收取20万元,尚有20万元正在追收;未及时清理2个合作社长期出借的工程款及管护费已收回19.20万元,其余9万元已抵扣工程款。
三是关于资产损毁或闲置,效益低下的问题。盘州市已对资产进行全面清查,并通过出租、加强项目后续管护等方式盘活资产。
四是关于项目建设管理不规范,部分项目效益低下的问题。盘州市已编制处理方案,正在积极筹措资金整改;收益未达到预期效果项目已委托专业公司进行运行维护,均可正常发电;闲置1年以上项目资金已调整使用170万元,余600万元已作为财政存量资金统筹使用;进展缓慢、未按期完工建设项目已实施完成。
2.盘州市、钟山区2020年保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改情况。
一是关于政策措施落实不到位的问题。盘州市、钟山区已按规定将应保未保家庭纳入保障范围。盘州市非法占用集体农用地19.75公顷棚改项目已完善相关手续;违规享受住房保障已收回租赁补贴3.90万元,清退违规享受住房23套;未及时安置棚改户已安置26户,剩余985户涉及棚改项目正在建设;应收未收公租房租金187.86万元及应缴未缴公租房租售收入1.35亿元已全部收缴财政。
二是关于资金扩大使用范围、闲置或改变用途的问题。盘州市、钟山区违规扩大范围使用的1.31亿元专项资金已全部归还。闲置1年以上贷款资金已拨付使用4.48亿元,尚有盘州市5830.98万元,钟山区6404.35万元待项目达到拨付条件后及时拨付。已归还违规改变贷款用途资金6036万元,尚有盘州市5.09亿元、钟山区6.91亿元正在积极筹措资金归还。
三是关于资产闲置或改变用途的问题。盘州市、钟山区闲置1年以上未分配入住4319套棚改安置房、公租房已全部分配使用。盘州市违规改变用途的20套公租房已全部收回。
四是关于项目未按要求建设完成的问题。未按要求完成19个老旧小区改造项目已改造完成。盘州市开工超过3年,且超合同约定的竣工期限仍未建成的3508套安置房已调整到2022年任务目标。钟山区未按要求开工建设的4个老旧小区改造项目已开工建设;未按要求建设完成的892套廉租房正在进行规划调整等;支付逾期过渡安置费4540.67万元已将涉及的977户拆迁户调整到其他项目安置,其中723户已选房,70户正在选房,184户涉及的安置项目主体已完工、因工程款支付问题停工。
(三)重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况。
1.钟山区2020年至2021年7月促进就业优先专项审计查出问题的整改情况。
一是关于违反相关财经纪律的问题。钟山区违规发放25.13万元资金已追回。
二是关于政策措施落实不到位的问题。钟山区已进一步规范公益性岗位招聘工作;对未经评估将国有资产租赁给非国有单位事项,已进行自查自纠,今后严格执行相关规定。
三是关于财政财务收支管理使用不规范的问题。钟山区已收回违规出借的187.50万元创业担保贷款基金;未按合同约定收取应收租金26万元已收取;未经集体研究拨付培训补贴1168.66万元问题,已进一步规范资金拨付流程。
四是关于项目建设管理不规范的问题。钟山区项目收尾工作已完成,正在完善相关手续。
2.六枝特区、盘州市、钟山区2021年第二季度保障农民工工资、中小企业款项支付情况专项审计查出问题的整改情况。
一是关于政策措施落实不到位的问题。六枝特区、盘州市、钟山区已完善相关体制机制,并按要求落实实名制管理工作及开设农民工工资专户;未按规定督促相关施工单位存储工资保证金1.32亿元已结合实际督促缴存。六枝特区未按规定及时清退15家企业相关保证金103.84万元已按规定清退;未严格甄别区分拖欠工资与拖欠工程款已开展根治欠薪专项清理。盘州市未足额收取施工单位1.31亿元工资保证金已足额收取。
二是关于项目建设管理不规范的问题。六枝特区、钟山区19个建设项目拖欠13个施工单位工程款2.87亿元,拖欠1062名农民工工资1342.23万元,已制定清欠方案。
三是关于清欠台账管理不规范的问题,数据不精准。六枝特区、钟山区已进行全面核查,动态更新台账。
(四)领导干部履行经济责任审计查出问题的整改情况。
一是关于贯彻执行国家经济方针政策不到位的问题。水城区已完善相关机制制度;违规收取1070万元煤矿企业务工人员工资保障金正积极与省市对接,将煤矿企业纳入务工人员工资保障金缴存范围;所辖9家单位超编配备人员问题,已通过机构合并、增加编制等方式完成整改。市第二人民医院违规收费24.12万元已上缴财政;未在贵州省药品集中采购平台采购药品涉及资金338.80万元,已按要求规范采购和报备手续;未代扣代存农民工工资保证金79.76万元已按规定缴存;未及时处置2044.69公斤医疗废物已按规定处置。
二是关于单位重要发展规划和政策措施执行不到位的问题。水城区正在积极筹措资金对未完成的2018、2019年县级“十件民生实事”目标任务进行整改;未完成的2018年住房城乡建设工作目标任务已完成;多报重大建设项目投资完成额207.76亿元,已加强项目调度管理,如实统计上报重大项目相关信息;虚增财政收入5.14亿元计划3-5年逐步化解;虚报招商引资到位资金118.04亿元,已对相关人员进行约谈提醒,今后将严格执行相关规定。市投资促进局已进一步规范项目台账管理,强化项目推进,落实事前评估工作要求。市第一实验中学已结合实际调整《六盘水市第一实验中学改革与发展第十四个五年规划》。
三是关于“三重一大”制度不完善,未严格执行的问题。水城区、六盘水日报社、市第一实验中学、市第二人民医院已进一步完善相关机制制度,今后严格按规定执行。
四是关于资金资产项目投资管理不严格,存在风险隐患的问题。水城区1个新型建材厂已停产,存在潜在损失风险问题已拟定初步租赁框架协议;1家公司未经评估收购亏损标的公司自然人股权问题已委托专业机构进行后续评估;出借的494.27万元国有企业资金已全部收回;应收未收招商引资企业标准化厂房租金2932.01万元正在追收。
五是关于财政财务收支管理使用不规范的问题。水城区挪用建设工程务工人员工资保证金已归还原资金渠道250万元,尚有1974.95万元正在积极筹措资金归还。市第一实验中学未及时据实结算66.48万元代收费已据实结算;未及时清缴非税收入35.09万元已清缴。市第二人民医院改变用途使用代扣代征税款手续费6.17万元及违规使用专项资金发放绩效奖金5.63万元等,已归还原资金渠道;未及时清理长期往来款537.31万元及未向职工收回医院垫付的职工补缴个人所得税15.92万元等,已按规定核销长期挂账238.79万元,尚有长期挂账298.52万元和垫付个人所得税15.92万元正在清理。
六是关于固定资产管理使用不规范的问题。六盘水日报社购置256.99万元资产已纳入固定资产管理;未及时核销已报废固定资产5.99万元及长期闲置未处置固定资产9.96万元等,正按程序处理。市第一实验中学已对相关资产进行清理,并修订完善固定资产管理制度。市第二人民医院已收回出租门面作为行政用房,外包停车场事项已上报主管部门;62万元固定资产账卡不符已调整账务。
七是关于清欠台账管理不规范,数据不精准的问题。水城区正在进行全面核查。
八是关于项目建设管理不规范的问题。水城区重大项目未按期完工62个,未按期开工6个,未验收即投入使用42个等,正在积极筹措资金推动项目建设,已完成验收8个;未按规定办理行政审批事项即开工建设96个重大项目已办理行政审批事项48个;4个项目违法占用农用地3.77公顷及7个项目未有偿使用国有土地、办理土地登记手续涉及工业用地9.12公顷等,正在完善相关手续。市第一实验中学未经验收即投入使用教学楼已暂停使用,正在完善验收手续。市第二人民医院未按规定办理相关审批手续即开工建设1个项目已完善相关手续;未办理消防及竣工验收即交付使用2个项目正在完善相关手续;1个项目采购先确定供货单位和价格后招标、招标流于形式且未经集体决策涉及资金1465.50万元,已修订完善医疗设备采购制度,今后严格执行。
(五)中共水城区委副书记、区长赵庆强同志自然资源资产离任(任中)审计查出问题的整改情况。
一是关于政策措施落实不到位的问题。水城区已组织开展相关确权工作;未办理用地报批手续79家矿山企业已办理22家,关闭或未建设不再办理25家,尚有32家正在完善手续;非法占地75宗207.57公顷已合法供应43宗,尚有32宗正在完善手续;违法占用永久基本农田造林5078.28公顷、耕地1749.83公顷已结合自然资源部“三区三线”划定工作进行调整;土地闲置41.44公顷已录入土地市场动态监测系统,待上级部门审核通过后,依法注销;批而未供地197.76公顷已挂牌出让22宗,尚有10宗因无合适项目业主及部分地块地势高差大等原因达不到开发条件,暂未出让;违规在生态保护红线范围内建厂、存在污染隐患,已完成现场清理及复垦、复绿工作;违法占用林地566.20公顷修建公路已作出处罚并收缴罚款563.23万元,正在完善林地使用手续;违规占用农用地1.48公顷开办加工厂正在完善相关手续;在杨梅省级森林公园内开办加工企业已拆除并恢复原貌;未有序退出已划入自然保护地核心保护区内永久基本农田142.02公顷及未调整或有序退出一般控制区内永久基本农田2604.35公顷等,已结合自然资源部“三区三线”划定工作开展有序退出和调整工作;上报异地补植复绿面积与实际不相符324.20公顷,已种植172.13公顷,并制定了《六盘水市水城区恢复植被和林业生产条件、树木补种工作实施方案》;已通过恢复植被、纳入国土空间规划及村庄规划再利用等方式进行治理恢复;未督促矿山企业缴存2403.34万元地质环境治理恢复基金正在督促矿山企业积极筹措资金整改。
二是关于对环保督察等发现的问题整改不到位的问题。已完成整改。
三是关于财政收入征收不到位的问题。水城区未及时收取土地出让金、采矿权价款等,已收取土地出让金7246.22万元、采矿权价款47.68万元及滞纳金0.38万元,尚有土地出让金2943.20万元、采矿权价款41.82万元正在通过法院起诉、区自然资源局执法大队立案查处等方式进行整改;少征收水土保持补偿费已征收461.44万元,尚有593.26万元正在追缴;未征收31家单位水资源费已征收25家、无需征收1家,尚在追缴5家。
四是关于项目建设管理不规范,未发挥效益的问题。水城区正在推进2020年城镇生活污水处理率达到目标要求;2020年生活垃圾无害化处理率目标任务已达目标要求;老鹰山闲置污水处理厂已合理利用;未发挥效益项目已重新选定施工单位进场施工;未按期完工2个项目已完成主体建设项目1个,正积极筹措资金启动建设项目1个。
综上,大部分单位高度重视审计查出问题整改工作,多数审计查出问题得以有效整改,但也存在部分单位因筹集资金困难、项目建设需要一定周期及完善手续涉及多个部门审批等原因,导致部分财政收入未追缴、部分项目未完工、部分行政审批事项未办理、部分政策措施未落实到位等问题尚未全面整改到位。
三、下步工作措施
(一)进一步强化预算管理,从源头上规范财政资金管理使用和绩效。健全项目支出标准和绩效评价制度,科学编制预算,严格预算执行,加强专项资金管理和部门预算管理,促进财政资金提质增效。
(二)进一步强化责任落实,切实推动审计查出问题整改。进一步压牢压实审计整改责任,各级各单位严格落实整改主体责任,主管部门认真履行监管责任,增强审计整改的主动性和执行力,坚持“当下改”“长久立”结合,强化制度建设,推动问题从根本上解决。
(三)进一步强化督促整改力度,提升审计查出问题整改成效。持续强化对尚未达到整改要求问题的督促整改力度,定期组织召开市政府常务会研究解决整改工作中的困难和问题。由市政府办公室、市委审计办、市审计局同步建立审计查出问题督促整改台账,强化跟踪督促,确保各项问题整改到位。